主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年預算執行、決算草案和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關規定，市審計局對2023年度預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明：在市委、市政府的正確領導下，全市各單位各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，全市財政工作堅持穩中求進總基調，千方百計穩住收入大盤，多措并舉強化支出管理，多管齊下提升資金績效，實現了經濟平穩運行和發展質量穩步提升。

——堅持開源節流并舉，財政運行總體平穩。積極組織財政收入，持續壓減一般性支出，加大財政資源統籌力度，保障各項事業健康發展。2023年我市地方一般公共預算收入完成251155萬元，同比增長15.13％；地方稅收分成收入175839萬元，同比增長9.51％；清理盤活存量資金10465.23萬元，爭取上級財政資金697440萬元。

——強化民生政策落實，民生福祉不斷增進。加大重點民生領域財政投入力度，一般公共預算支出中安排社會保障和就業支出166576萬元，較去年增長5.95%；支持落實困難群眾救助政策，全年籌集困難群眾救助資金24166.02萬元；完善養老服務體系，籌集專項資金1102.54萬元，推進社區養老服務機構升級改造。

——深化財政管理改革，治理效能穩步提升。深入開展預算管理一體化系統建設，不斷完善預算約束機制；持續推進績效管理工作，完善配套制度，建立評價體系，推動績效管理常態化、制度化和規范化；全面部署“雙集中”管理改革，建立健全國有資產監管體系，有序開展清產核資、產權界定和資產劃轉等工作。

一、市級預算執行和財政管理審計情況

重點審計了市級2023年度預算編制和執行、決算草案及財政管理等情況。

2023年市級一般公共預算收入總量1195345萬元，支出總量1152459萬元，結轉下年42886萬元；政府性基金預算收入565830萬元、支出456416萬元，結余109414萬元；社保基金預算收入372485萬元、支出303537萬元，當年收支結余68948萬元，滾存結余376221萬元；國有資本經營預算收入19055萬元、調出資金18804萬元，收支相抵，年終結余251萬元。

審計結果表明，市財政局等職能部門能認真落實積極的財政政策，不斷優化支出結構，全年預算執行情況總體平穩，但審計也發現一些問題：

（一）預算編制及執行方面。

1.代編預算規模過大。2023年度我市一般公共預算支出年初預算846637.59萬元，其中市財政代編事項100項，代編預算443755.74萬元，占年初預算的52.41%。

2.財政收入34193萬元繳庫不及時。

3.超預算列支一般公共預算支出101162萬元。

4.預算指標分解下達不及時。市級代編預算指標133515.58萬元未在當年6月30日之前下達；上級專項轉移支付指標231546.34萬元未及時分解下達，影響財政資金使用效率。

5.部分追加項目未執行。2023年有27個單位43個項目追加指標3752.68萬元執行率為零，未能體現資金追加的必要性和緊迫性。

（二）決算草案方面。

1.64家單位決算數據不準確，部門決算報表支出數與國庫支付系統數據不符。

2.財政歷年滾存赤字393448.55萬元。

（三）財政管理方面。

1.財政庫款保障水平長期低于合理區間，存在一定的支付風險。

2.暫付性款項消化目標未完成。

2019年至2023年，市財政實際消化暫付性款項69653.17萬元，占消化目標的45%。

3.財政資金管理不到位。2023年度，27個鄉鎮（開發區）將國庫資金14961.14萬元通過國庫支付系統劃轉至單位實有資金賬戶存放使用。

二、部門預算執行及其他財政財務收支審計情況

2023年8月至2024年7月，開展了17個重點單位財政財務收支審計。發現的主要問題：

（一）專項資金使用不規范。4家單位將專項資金1214.69萬元用于人員經費和公用經費；1家單位專項資金281.56萬元超過兩年未用于項目建設；1個鄉鎮未及時撥付征地補償款671.17萬元；1個鄉鎮挪用村級資金365.55萬元用于鎮級經費支出；1個鄉鎮將專項經費221.23萬元用于鎮機關日常開支和化解村級債務。

（二）支出管理不規范。9家單位違反規定擴大開支范圍、提高開支標準，涉及金額12261.23萬元。主要表現為：自行提高公積金繳存基數、違規發放工資獎金及津補貼、超標準列支職工福利費、超范圍支付費用等。

（三）收費政策執行不嚴格。5家單位違規收費933.91萬元，主要表現為：學校無依據收取食堂管理費、超標準收取考試費、醫院超標準重復收取費用、部分村委會超標準收取垃圾處理費等。

（四）非稅收入政策執行不到位。6家單位（鄉鎮）應繳未繳非稅收入4307.25萬元，1個鄉鎮應收未收湖面承包費87.33萬元，1個鄉鎮非稅收入45.5萬元未開具專用票據。

（五）11家單位財務管理不規范。主要表現為：在其他支出科目中隱藏會議費支出、公務接待超標準、報銷手續不完善、票據使用不規范、會計憑證編制不規范、未嚴格履行個人所得稅申報義務、未及時辦理銀行賬戶銷戶手續等。

（六）政府采購（招投標）管理不規范。2家單位（鄉鎮）未履行招投標程序或政府采購手續，項目直接發包。

（七）國有資產管理不規范。6家單位（鄉鎮）部分固定資產未登記入賬，資產賬外管理；2家單位資產賬實不符，實際盤點資產數量與賬面資產數或資產系統數量不符；3家單位（鄉鎮）資產閑置未發揮效益；2家單位（鄉鎮）國有資產租賃未履行公開招租程序。

（八）4家單位往來賬目未及時清理結算。

三、重點專項審計情況

（一）就業補助資金和失業保險基金審計情況。

對2022年至2023年9月就業補助資金和失業保險基金管理使用情況進行了審計。發現的主要問題：

1.市人社局挪用就業補助資金228.4萬元，用于本單位基層公共服務平臺建設、通訊服務費等。

2.市勞動就業管理局向不符合條件的企業或個人發放培訓補助資金等補貼62.87萬元，涉及16家企業和6名自然人。

3.培訓資金使用績效偏低。市勞動就業管理局2022年開展就業創業培訓14354人，發放培訓補貼1475.12萬元。培訓后參訓人員以靈活就業形態居多，穩定就業人員僅755人次，占總參訓人數5%。

4.市人社局審核把關不嚴，4家人力資源機構通過虛報勞務資料獲取職業中介許可。

5.市人才服務局未按規定取消超過一年未提供見習崗位、未開展見習活動的9家單位見習基地資格。

6.城鎮新就業人數統計不實，市人社局將17名已死亡人員納入2022年城鎮新就業人員統計范圍。

（二）基本醫療保險基金審計情況。

對市本級2022年度基本醫療保險基金政策落實和管理使用情況進行了審計。發現的主要問題：

1.10家公立醫療機構154名在編在崗人員未參加城鎮職工基本醫療保險，其中152人參加了城鄉居民醫療保險，2人未在我市參加基本醫療保險。

2.79名特困、低保人員未享受居民醫保資助政策。

3.460家二級以下定點醫療機構違規開具、結算限二級以上醫療機構使用的藥品，涉及醫保基金支出92.48萬元。

4.醫療保險基金定期存款84000萬元未采取競爭性存放方式選擇資金存放銀行。

5.醫療保險基金定期存款期限均為1年，不利于提高資金存放綜合效益；醫療保險基金定期存款提前支取部分未能按票面利率（2%左右）獲得相應利息，銀行實際給付利率僅為0.24%左右。

6.相關部門為232名已死亡重點人群代繳居民醫保費7.42萬元。

7.醫療保險基金支出戶多頭開戶。市醫保資金結算中心在6家銀行開設了6個醫保基金支出戶，實際僅使用1個。

（三）糧食購銷領域政策落實審計情況。

對糧食購銷領域政策落實情況進行了審計。發現的主要問題：

1.市糧食儲備公司2022年未向上級主管部門報告糧食溢余原因，直接將7.98萬斤溢余糧（價值10.54萬元）銷售給同倉購買方。

2.市發改委2021年度省級涉糧專項補貼資金203.21萬元未撥付使用。

3.市糧食儲備公司超規定比例2個百分點預留儲備庫輔助用房改擴建工程質量保證金。

4.市糧食儲備公司未按合同約定委托財政部門對儲備庫輔助用房改擴建工程進行結算評審，而是自行委托第三方進行。

（四）國有企業審計情況。

對市興盛投資咨詢有限公司2021年至2022年經營管理情況進行了審計。發現的主要問題：

1.超經營范圍開展財務投資業務，借出資金1790.3萬元未按期收回。

2.7筆“過橋換肩”資金1918.73萬元逾期四年至七年未收回。

3.政策性業務（政銀合作增信助貸）因企業貸款逾期形成損失（或潛在損失）9035.13萬元。

4.金莓科技項目因自然災害等原因投資失敗，借出資金未能按期收回，造成損失3269.84萬元。

5.債權清收成效不理想，52筆債權70114.97萬元（含受讓債權47296.19萬元）累計收回資金（資產）7089.03萬元，占比10.11%。

6.抵債資產594.28萬元未及時辦理房屋所有權轉移登記手續；6套商鋪閑置未發揮效益；房屋租金7.04萬元未按合同及時收回。

7.長期股權投資19169萬元未按規定計提資產減值準備；無形資產166.63萬元未攤銷；房屋租金等業務收入193.93萬元長期掛往來科目，影響利潤報表數據的真實性。

8.產業投資基金（楚商先鋒基金）2000萬元面臨資金回收困難的風險。

（五）PPP項目專項審計調查情況。

對張家湖國家濕地公園、市鄉鎮生活污水治理等5個PPP項目進行了專項審計調查。發現的主要問題：

1.智慧城市和漢江流域（天門）水污染治理2個PPP項目社會資本方、政府出資方未按合同約定時間繳納注冊資本金。

2.漢江流域（天門）水污染治理PPP項目提前3至8個月撥付2家施工單位工程款2999.31萬元；天門日清公司未按照實際資金需求申請短期借款7000萬元；項目建設整體推進緩慢。

3.鄉鎮生活污水治理PPP項目社會資本方抽逃項目公司注冊資本金2667.27萬元近6個月；市城開公司截留項目專項債券100萬元；污水管網工程未取得合規建安發票。

4.張家湖PPP項目社會資本方天門茶韻公司和融資貸款擔保方市城投公司國企身份不符合PPP項目相關政策要求，項目貸款資金41500萬元實際未用于該項目建設。

5.北湖綜合改造項目社會資本方、政府出資方未按時間要求繳納注冊資本金，未按實際資金需求申請使用貸款。

（六）國有自然資源資產審計情況。

對皂市鎮自然資源資產管理和生態環境保護情況進行了審計。發現的主要問題：

1.項目申報未經充分調研，4個土地增減掛鉤項目僅完成1個。

2.礦山生態修復工作進展緩慢，尚未實質性開展修復工作。

3.國道揚塵污染治理不徹底，3年內2次被省環保督察通報。

4.秸稈禁燒工作存在短板，預警平臺反饋15個村發生73個秸稈焚燒火點。

5.皂市鎮紅花堰村國琪新型建材有限公司、長壽村湖北盟友工業科技有限公司等單位（個人）違法占地69畝，天門飛濤服飾有限公司閑置土地9.85畝。

6.市新橋石料有限公司、市輝華制砂廠等4家制砂廠生產手續不全，未按要求辦理排污許可證。

7.皂市鎮部分砂石料場存在偷倒砂石廢料現象。

四、政府投資項目審計情況

政府投資審計和其他審計發現的工程建設領域的主要問題：

（一）12個項目多計工程價款20850.98萬元。

（二）項目招標投標及合同管理方面的問題。主要表現為：部分項目未按清單計價規范要求設置招標控制價，施工合同部分內容違背招標文件要求，先施工后補辦招投標手續。

（三）項目財務管理方面的問題。主要表現為：建設資金未籌集到位，調劑使用建設資金，未及時收回墊付費用；部分項目未按規定進行財務核算，未編制竣工財務決算報告，未按規定扣留質保金；將項目資金從財政撥付至施工單位，再收回存放自有銀行賬戶。

（四）項目建設管理方面的問題。主要表現為：未控制投資規模，結算價款超合同金額40%以上；部分項目竣工3年以上未辦理工程結算；部分分項工程質量未達設計要求；建設目標未完成；項目設計變更不及時或未辦理相關手續。

（五）項目建設程序方面的問題。主要表現為：未按規定辦理立項、環評等審批手續，未辦理規劃及施工許可證擅自開工，未辦理竣工驗收、消防驗收手續。

五、審計移送處理情況

2024年5月以來，向市紀委監委和市財政局移送問題線索8條，目前正在辦理中。

六、審計建議

（一）持續提升財政管理效能。財政部門要加大財政資源統籌力度，確保收入及時足額入庫；強化預算約束和全過程預算績效管理，增強預算執行的時效性和規范性；優化轉移支付資金分配方法，加快推進相關部門和領域轉移支付資金競爭性分配，提高轉移支付管理的規范性和科學性。

（二）切實加強重大項目管理。相關建設單位要規范項目建設行為，提升項目管理水平；壓實主體責任，嚴格履行基本建設程序；加強工程質量監管，規范使用建設資金，有效控制項目造價，防止產生債務風險，切實提高投資效益。

（三）進一步防范化解風險隱患。緊盯政府債務、資金審批、庫款支付、“三保”支出等方面，嚴格規范經濟權力運行；加強行政事業性國有資產日常管理，規范資產配置、使用和處置，盤活用好國有資產；規范國企業務活動，全面加強風險管理，強化違規經營責任追究，促進企業持續穩定健康發展。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,今年是新中國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十屆三中全會和二十屆中央審計委員會第一次會議精神，深刻領會“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的重要要求，準確把握新時代新征程審計工作職責定位，自覺接受人大監督，更好運用規律性認識推動新時代審計工作高質量發展，為我市建設四化同步發展示范區貢獻審計力量。