主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2024年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2024年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2024年全市財(cái)政工作在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境挑戰(zhàn)，著力強(qiáng)化財(cái)政收支管理，在保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出、統(tǒng)籌財(cái)政資源等方面取得階段性成效，財(cái)政運(yùn)行總體保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)。

——財(cái)政收入提質(zhì)增效，統(tǒng)籌能力持續(xù)增強(qiáng)。全年完成地方一般公共預(yù)算收入30.08億元，同比增長(zhǎng)19.77%，超調(diào)整預(yù)算（28.87億元）4.2%。稅收收入18.96億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為63.04%，收入質(zhì)量保持穩(wěn)定。多渠道盤活資金資源，積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入63.87億元，有效調(diào)入各類資金8.31億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7.67億元，清理盤活上年結(jié)余4.29億元，增強(qiáng)了財(cái)政可支配財(cái)力；籌措政府性基金63.53億元，為公共事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。

——民生保障堅(jiān)實(shí)有力，社保能力持續(xù)增強(qiáng)。全年財(cái)政民生支出完成88.24億元，占一般公共預(yù)算支出比重79.9%，優(yōu)先保障了民生重點(diǎn)領(lǐng)域投入；社會(huì)保障基金運(yùn)行平穩(wěn)健康，年末滾存結(jié)余增至41.84億元，保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

——風(fēng)險(xiǎn)防控扎實(shí)有效，“三保”底線基礎(chǔ)穩(wěn)固。全年完成債務(wù)還本支出16.3億元，積極穩(wěn)妥推進(jìn)隱性債務(wù)化解，年末債務(wù)余額控制在限額內(nèi)，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，風(fēng)險(xiǎn)總體可控；“三保”支出得到優(yōu)先足額保障，未發(fā)生“三保”風(fēng)險(xiǎn)事件，有效維護(hù)了基層社會(huì)穩(wěn)定。

一、財(cái)政決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)決算編制、預(yù)算執(zhí)行、“三保”支出及庫(kù)款保障等情況。

2024年一般公共預(yù)算總收入124.76億元，總支出122.13億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.63億元；政府性基金總收入63.53億元，總支出45.56億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)17.97億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入37.17億元，總支出32.72億元，本年結(jié)余4.45億元，年終滾存結(jié)余41.84億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入2.01億元，總支出2億元，年終結(jié)余51萬(wàn)元。

審計(jì)情況顯示，市財(cái)政局嚴(yán)格貫徹上級(jí)決策部署，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展要求，全面推進(jìn)現(xiàn)代財(cái)政制度建設(shè)，較好發(fā)揮了財(cái)政職能作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題：

（一）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。

2024年度，我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行率為42%，預(yù)算安排與實(shí)際執(zhí)行差異較大，預(yù)算編制不夠科學(xué)精準(zhǔn)。

（二）組織財(cái)政收入不夠規(guī)范。

市財(cái)政將兩所高中定向捐贈(zèng)款9萬(wàn)元，作為非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。

（三）部分公共預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率較低。

2024年度，本級(jí)財(cái)政安排的8181個(gè)一般公共預(yù)算項(xiàng)目中，有1059個(gè)執(zhí)行率低于80%，指標(biāo)4.91億元閑置。

（四）財(cái)政庫(kù)款保障水平不足。

2024年度，財(cái)政庫(kù)款保障水平大多在低位運(yùn)行，共有8個(gè)月庫(kù)款保障系數(shù)低于財(cái)政部要求的合理區(qū)間。

（五）專項(xiàng)債券資金監(jiān)管機(jī)制尚不健全。

未建立專項(xiàng)債券資金專戶，未實(shí)行專戶管理專款專用，專項(xiàng)債券與其他資金存在混用現(xiàn)象，年末庫(kù)款不足以覆蓋債券余額；未依托財(cái)政信息系統(tǒng)，對(duì)專項(xiàng)債券資金實(shí)施穿透式監(jiān)管，未動(dòng)態(tài)掌握資金使用、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、專項(xiàng)收入、資產(chǎn)等方面情況。

（六）投資項(xiàng)目績(jī)效綜合評(píng)價(jià)改革工作存在短板。

主要是部分責(zé)任單位對(duì)工作不夠重視，項(xiàng)目錄入量少，存在由市發(fā)改委代錄現(xiàn)象。

（七）非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶資金未及時(shí)清理結(jié)算。

截至2024年底，市財(cái)政非稅收入?yún)R繳專戶1378.82萬(wàn)元未及時(shí)清理結(jié)算。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2024年8月至2025年7月，對(duì)全市14個(gè)重點(diǎn)單位開(kāi)展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題如下：

（一）專項(xiàng)資金使用不規(guī)范。

1家單位挪用專項(xiàng)資金46.5萬(wàn)元裝修辦公場(chǎng)所；1家單位擠占工會(huì)經(jīng)費(fèi)6.25萬(wàn)元用于日常支出；3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)挪用“一事一議籌資籌勞”等專項(xiàng)資金188.15萬(wàn)元用于統(tǒng)籌全鎮(zhèn)開(kāi)支或鎮(zhèn)機(jī)關(guān)改造。

（二）支出管理不規(guī)范。

2家單位違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，涉及金額448.77萬(wàn)元。主要表現(xiàn)為：向不符合條件的項(xiàng)目實(shí)施主體發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金、超額支付項(xiàng)目資金、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助、違規(guī)將資金撥至職工個(gè)人賬戶等。

（三）3家單位滯留專項(xiàng)資金。

2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)滯留征地補(bǔ)償?shù)荣Y金2120.29萬(wàn)元，未及時(shí)分配至村集體；1家單位相關(guān)專項(xiàng)補(bǔ)貼1076.6萬(wàn)元兌付超時(shí)200余天。

（四）小微工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。

一是2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程發(fā)包程序不合規(guī)，招標(biāo)流于形式，財(cái)政評(píng)審不規(guī)范。

二是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未達(dá)成,涉及資金40萬(wàn)元。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目因管護(hù)缺失，未發(fā)揮效益，或運(yùn)營(yíng)失敗，處于閑置狀態(tài)。

三是4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目結(jié)算不規(guī)范,涉及資金111.9萬(wàn)元。主要表現(xiàn)為:拖欠施工單位工程款；扶貧項(xiàng)目未辦理竣工結(jié)算。

（五）財(cái)務(wù)管理不到位。

一是資金管理不規(guī)范，涉及資金2040.21萬(wàn)元。2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)至單位實(shí)有賬戶管理；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)用不合規(guī)條據(jù)頂替庫(kù)存現(xiàn)金；1家單位利息收入未及時(shí)分配。

二是內(nèi)控制度不健全。1家單位出納會(huì)計(jì)由一人擔(dān)任；1家單位未辦理改革單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)移交手續(xù)。

三是財(cái)務(wù)核算及稅費(fèi)管理不到位，涉及資金151.16萬(wàn)元。1所學(xué)校考務(wù)費(fèi)結(jié)余未及時(shí)清退，未足額提取事業(yè)收入3%-5%用于困難學(xué)生資助；1家單位門面收入未繳稅費(fèi)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)依據(jù)收取企業(yè)保證金。

（六）國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。

一是固定資產(chǎn)登記不完整。1所學(xué)校家具電器3452.28萬(wàn)元未登記入賬。4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新建或者購(gòu)置固定資產(chǎn)923.41萬(wàn)元未登記入賬。

二是資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩處資產(chǎn)合同簽訂出租期限過(guò)長(zhǎng)；1個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)租約到期后未重新公開(kāi)招租，國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期低價(jià)出租。

三、國(guó)家重大政策落實(shí)審計(jì)情況

（一）鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策落實(shí)情況審計(jì)。

重點(diǎn)審計(jì)了銜接資金的使用和項(xiàng)目績(jī)效情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.30個(gè)銜接資金項(xiàng)目結(jié)余181.42萬(wàn)元長(zhǎng)期滯留主管部門，未發(fā)揮效益。

2.項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范。10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目招投標(biāo)程序不合規(guī)（如無(wú)招標(biāo)文件、公告要素不全），6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員會(huì)結(jié)構(gòu)不符合要求，4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目未進(jìn)行投標(biāo)資格審查。

3.項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是投入近1.29億元實(shí)施的項(xiàng)目形成的資產(chǎn)未納入臺(tái)賬管理；二是9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目未預(yù)留質(zhì)保金；三是6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，截至審計(jì)時(shí)仍未完工。

4.資料審核把關(guān)不嚴(yán)，資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)。一是扶貧小額信貸借款人資格審核不嚴(yán)，207.87萬(wàn)元貸款逾期未收回；二是企業(yè)重復(fù)申報(bào)領(lǐng)取貸款貼息36.88萬(wàn)元；三是1家單位和8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付項(xiàng)目工程款時(shí)未扣減相應(yīng)的稅率差額，多付工程款306.54萬(wàn)元。

5.項(xiàng)目效益不佳造成財(cái)政資金損失。一是項(xiàng)目投入104.22萬(wàn)元后未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益；二是10.02萬(wàn)元育苗基地承包費(fèi)未能及時(shí)收繳。

（二）消防事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

重點(diǎn)審計(jì)了市消防事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)劃》）落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.擠占專項(xiàng)資金及裝備設(shè)施管理不達(dá)標(biāo)。一是挪用救援物資儲(chǔ)備資金34.11萬(wàn)元用于日常運(yùn)轉(zhuǎn)；二是消防車輛服役時(shí)間長(zhǎng)，更新滯后，新增數(shù)量及類型未達(dá)標(biāo)，救援效能與安全性存在隱患；三是全市消火栓完好率低，未達(dá)《規(guī)劃》目標(biāo)。

2.規(guī)劃重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)滯后。一是2個(gè)站點(diǎn)未開(kāi)工，未達(dá)《規(guī)劃》要求；二是4個(gè)應(yīng)急消防科普教育基地未建設(shè)；三是智能指揮平臺(tái)等消防信息化建設(shè)目標(biāo)未落實(shí)。

3.隊(duì)伍建設(shè)與安全管理目標(biāo)未完成。一是新增政府專職消防隊(duì)未達(dá)《規(guī)劃》目標(biāo)；二是消防員持證上崗率未達(dá)要求。

（三）殯葬管理服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。

重點(diǎn)審計(jì)了殯葬政策制定執(zhí)行、殯葬公共服務(wù)體系建設(shè)、公墓（骨灰堂）供需及經(jīng)營(yíng)管理、殯葬服務(wù)收費(fèi)管理等方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.重大政策落實(shí)方面。一是未成立殯葬改革領(lǐng)導(dǎo)小組，未組織制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)公益性公墓收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；二是節(jié)地生態(tài)安葬執(zhí)行與獎(jiǎng)勵(lì)政策不到位，應(yīng)減未減服務(wù)費(fèi)用，欠發(fā)特困對(duì)象補(bǔ)助資金20.66萬(wàn)元。

2.殯葬設(shè)施建設(shè)管理方面。一是5個(gè)公益性公墓未依法辦理用地手續(xù)，非法占地43.27畝；二是設(shè)施建設(shè)使用效果不佳，1個(gè)殯儀館骨灰堂使用率低至2.33%。

3.機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理方面。一是市殯葬管理所與下屬服務(wù)機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)管辦分離，法人相同且財(cái)務(wù)未獨(dú)立核算；二是149.34萬(wàn)元物資采購(gòu)未履行政府采購(gòu)程序；三是54臺(tái)冷藏棺未入賬，形成賬外資產(chǎn)；四是殯儀車輛存在收費(fèi)不規(guī)范及委托無(wú)資質(zhì)公司問(wèn)題。

4.服務(wù)收費(fèi)管理方面。一是違規(guī)銷售“活人墓”，跨區(qū)域銷售公益性公墓，涉及資金235.78萬(wàn)元；二是無(wú)依據(jù)減免墓位銷售費(fèi)用132.42萬(wàn)元；三是經(jīng)營(yíng)性公墓價(jià)格定價(jià)過(guò)高，喪葬用品加價(jià)率畸高；四是違規(guī)減免職工火化費(fèi)6.36萬(wàn)元。

四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了中小學(xué)食堂膳食經(jīng)費(fèi)、住宅維修、生態(tài)環(huán)保等3項(xiàng)資金管理使用情況。

（一）中小學(xué)食堂膳食經(jīng)費(fèi)管理與經(jīng)營(yíng)審計(jì)調(diào)查情況。

對(duì)8所中小學(xué)校2023年春季學(xué)期至2024年春季學(xué)期食堂膳食經(jīng)費(fèi)管理與經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.學(xué)校侵犯學(xué)生食堂利益。主要表現(xiàn)為：1所學(xué)校將食堂結(jié)余大米免費(fèi)發(fā)放給教職工；2所學(xué)校未清退食堂結(jié)余1075.27萬(wàn)元；4所學(xué)校教職工未繳納伙食費(fèi)92.04萬(wàn)元；1所學(xué)校將垃圾處理費(fèi)、水電費(fèi)在食堂賬中列支。

2.食堂經(jīng)營(yíng)權(quán)招投標(biāo)違規(guī)。主要表現(xiàn)為：2所學(xué)校食堂大宗食材招標(biāo)存在關(guān)聯(lián)公司圍標(biāo)；1所學(xué)校大宗食材采購(gòu)未經(jīng)招投標(biāo)程序且未簽訂合同；1所學(xué)校兩食堂中標(biāo)方違規(guī)轉(zhuǎn)包經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3.學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。主要表現(xiàn)為：1所學(xué)校未設(shè)立食堂專賬專戶；4所學(xué)校食堂財(cái)務(wù)核算方法不正確；4所學(xué)校食堂物資臺(tái)賬入庫(kù)出庫(kù)記錄登記不完整；4所學(xué)校未按月盤點(diǎn)庫(kù)存物資。

（二）住宅專項(xiàng)維修資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。

對(duì)市住宅專項(xiàng)維修資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.政策執(zhí)行方面。一是市住宅專項(xiàng)維修資金管理制度不完善，未根據(jù)上級(jí)新規(guī)要求及時(shí)更新；二是政策宣傳不到位，維修資金使用率低；三是房屋維修資金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資金交存與使用等模塊功能不完善。

2.資金歸集方面。一是6家房地產(chǎn)企業(yè)代收業(yè)主維修資金1447.12萬(wàn)元，長(zhǎng)期占用未繳專戶；二是6個(gè)小區(qū)1423戶業(yè)主應(yīng)交未交維修資金1222.83萬(wàn)元；三是市住宅專項(xiàng)維修資金管理所多收10戶業(yè)主維修資金0.94萬(wàn)元。

3.資金管理方面。一是增值收益5870.59萬(wàn)元未及時(shí)分配到戶；二是增值收益144.83萬(wàn)元用于非規(guī)定用途；三是住宅維修支出79.7萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬，未分?jǐn)?/span>至業(yè)主賬戶。

4.資金監(jiān)督方面。一是未采取競(jìng)爭(zhēng)性方式和集體決策選定資金存放銀行，未對(duì)銀行服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行績(jī)效考核；二是未按規(guī)定公開(kāi)維修資金結(jié)存總額、增值收益等信息。

（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金審計(jì)情況。

對(duì)2023年至2024年生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.預(yù)算執(zhí)行率低。2023至2024年綜合執(zhí)行率僅35.29%，2024年資金結(jié)余3101.44萬(wàn)元被市財(cái)政收回。

2.項(xiàng)目資金分配滯后。6筆省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金1590萬(wàn)元未在規(guī)定期限完成項(xiàng)目分配備案。

3.工程建設(shè)進(jìn)度緩慢。4個(gè)項(xiàng)目長(zhǎng)期未啟動(dòng)，244萬(wàn)元資金閑置超1年；2個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目延期開(kāi)工，資金1548.12萬(wàn)元被市財(cái)政收回。

4.政府采購(gòu)程序違規(guī)。2個(gè)污水治理項(xiàng)目48.79萬(wàn)元未按規(guī)定履行政府采購(gòu)程序。

五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市高新投集團(tuán)資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）機(jī)構(gòu)改革和人員編制方面。一是兩家子公司財(cái)務(wù)未移交并賬；二是超編招聘員工12人，增加人力成本132.1萬(wàn)元。

（二）工程建設(shè)管理方面。一是2個(gè)項(xiàng)目未批先建，無(wú)施工許可擅自開(kāi)工；二是11個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行工程結(jié)算或財(cái)務(wù)決算。

（三）重大經(jīng)營(yíng)決策方面。一是違規(guī)向15家單位出借資金9.25億元，2.94億元借款逾期未收回；二是向企業(yè)實(shí)控人出借資金1.5億元，并承擔(dān)融資利息差額475.24萬(wàn)元；三是1個(gè)項(xiàng)目長(zhǎng)期股權(quán)投資損失50萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資產(chǎn)管理方面。一是房屋資產(chǎn)5220.95平米未及時(shí)辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)手續(xù)；二是31.42萬(wàn)平米土地及8770.33平米房屋長(zhǎng)期閑置；三是房屋資產(chǎn)295.4平米被個(gè)人無(wú)償占用。

六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2024年8月至2025年7月，對(duì)12個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，送審總價(jià)23.9億元，審計(jì)認(rèn)定21.87億元，核減造價(jià)2.03億元，綜合審減率為8.49%，有效避免了建設(shè)資金流失。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）招標(biāo)投標(biāo)及合同管理方面。3個(gè)項(xiàng)目部分招標(biāo)清單未按設(shè)計(jì)內(nèi)容編制，信息價(jià)格取定不精準(zhǔn)，清單綜合單價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤，影響攔標(biāo)價(jià)正確核定；2個(gè)項(xiàng)目施工合同部分條款違背清單計(jì)價(jià)原則，有失公平公正，損害建設(shè)單位利益。

（二）建設(shè)程序方面。4個(gè)項(xiàng)目未辦理施工許可擅自開(kāi)工建設(shè)；2個(gè)項(xiàng)目未辦理消防驗(yàn)收手續(xù)擅自投入使用；1個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)時(shí)間晚于設(shè)計(jì)發(fā)包時(shí)間。

（三）工程管理方面。3個(gè)公路項(xiàng)目因拆遷未完成，部分路段路面狹窄，不利于車輛高效通行和交通安全；6個(gè)項(xiàng)目存在未按設(shè)計(jì)施工、偷工減料現(xiàn)象；部分項(xiàng)目簽證資料缺少簽證日期、單位簽章等關(guān)鍵內(nèi)容。

（四）財(cái)務(wù)管理方面。2個(gè)項(xiàng)目超結(jié)算支付工程價(jià)款135.17萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目入賬增值稅發(fā)票不規(guī)范，施工單位存在偷稅漏稅行為；1個(gè)項(xiàng)目未按實(shí)際資金需求申請(qǐng)使用貸款。

（五）投資績(jī)效方面。2個(gè)項(xiàng)目建成后使用率偏低；1個(gè)項(xiàng)目過(guò)度采購(gòu)電子設(shè)備、資產(chǎn)處置不及時(shí)形成損失浪費(fèi)98.32萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目吊頂建設(shè)后拆除，重復(fù)施工造成損失36.2萬(wàn)元。

（六）工程結(jié)算方面。2個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核后，審計(jì)部門仍核減造價(jià)1577.09萬(wàn)元，核減率3.36%。

七、審計(jì)移送處理情況

向市教育局和市紀(jì)委監(jiān)委移送問(wèn)題線索7條，其中5條已辦結(jié)，2條正在辦理中。

八、審計(jì)建議

（一）深化財(cái)政管理改革，提升財(cái)政管理效能。一是提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度，積極推進(jìn)零基預(yù)算，打破“基數(shù)”觀念和支出固化格局，健全完善應(yīng)保必保、重點(diǎn)突出、績(jī)效優(yōu)先、調(diào)控有力的預(yù)算安排機(jī)制；二是深化財(cái)政管理改革，全面推進(jìn)大財(cái)政體系建設(shè)和投資項(xiàng)目績(jī)效綜合評(píng)價(jià)改革，建立健全專項(xiàng)債券資金監(jiān)管機(jī)制；三是加強(qiáng)庫(kù)款統(tǒng)籌管理，健全庫(kù)款監(jiān)測(cè)機(jī)制，提升財(cái)政保障能力，確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行；四是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，嚴(yán)控預(yù)算追加，筑牢財(cái)政資金安全防線。

（二）推動(dòng)重大政策落實(shí)，強(qiáng)化關(guān)鍵領(lǐng)域治理。一是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃、發(fā)包和建設(shè)管理，提升項(xiàng)目績(jī)效；二是強(qiáng)化殯葬服務(wù)公益屬性，規(guī)范服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)行為，堅(jiān)持以人民為中心推進(jìn)殯葬改革；三是規(guī)范中小學(xué)校園膳食經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格落實(shí)校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)禁克扣、截留、擠占和挪用膳食經(jīng)費(fèi)；四是規(guī)范國(guó)企經(jīng)營(yíng)決策行為，提升國(guó)有資產(chǎn)使用效益。

（三）規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算監(jiān)管。一是建設(shè)單位應(yīng)壓實(shí)項(xiàng)目建設(shè)主體責(zé)任，選派專業(yè)力量加強(qiáng)項(xiàng)目管理，及時(shí)解決建設(shè)過(guò)程中的矛盾和困難；二是強(qiáng)化對(duì)監(jiān)理、跟審、結(jié)算等服務(wù)單位的嚴(yán)格管理，明確工作職責(zé)，制定考核細(xì)則，落實(shí)獎(jiǎng)懲措施；三是嚴(yán)格把關(guān)預(yù)算編制、合同簽訂、變更簽證、工程結(jié)算等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)重點(diǎn)內(nèi)容審核，嚴(yán)防弄虛作假、高估冒算騙取建設(shè)資金行為，切實(shí)維護(hù)國(guó)家權(quán)益。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，準(zhǔn)確把握審計(jì)工作職責(zé)定位，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用，為我市聚焦建支點(diǎn)、爭(zhēng)當(dāng)“優(yōu)等生”、奮力開(kāi)創(chuàng)跨越趕超發(fā)展新局面貢獻(xiàn)審計(jì)力量。